La Unión Europea añadió este martes a Bahamas, Anguila y las Islas Turcas y Caicos a su lista negra de paraísos fiscales porque teme que su tipo cero para el impuesto de sociedades esté atrayendo beneficios ficticios a estas jurisdicciones.

Bahamas y Anguila vuelven a la lista, mientras que Islas Turcas y Caicos figuran por primera vez en un repertorio que ahora cuenta con 12 jurisdicciones tras la actualización aprobada por los ministros de Economía y Finanzas durante una reunión en Luxemburgo.

La lista, que se actualiza cada seis meses, incluye aquellas jurisdicciones que incumplen los estándares de la UE en materia de transparencia fiscal, justicia tributaria o implementación de las normas internacionales para evitar la erosión de la base fiscal o el traslado de beneficios, y que además no dan pasos para atajar esos problemas.

Además de los recién incorporados, en la lista siguen figurando Panamá, Samoa Americana, Fiji, Guam, Palau, Trinidad y Tobago, Samoa, las Islas Vírgenes americanas y Vanuatu.

"Creo que todos estos 12 países en la lista cumplirán sus compromisos y llevarán a cabo las necesarias reformas en el área de fiscalidad lo más pronto posible, de modo que puedan ser borrados de la lista cuando esta vuelva a revisarse dentro de seis meses", dijo el ministro de Finanzas de Croacia, Zbyněk Stanjura, cuyo país preside este semestre el Consejo.

En concreto, en esta ocasión se ha añadido a Bahamas, Anguilas y las Islas Turcas y Caicos a la lista puesto que a la UE le preocupa que estas tres jurisdicciones, que tienen un tipo nominal cero de impuesto de sociedades, están "atrayendo beneficios sin actividad económica real", indicó el Consejo en un comunicado.

Estas no han cumplido con las recomendaciones de la OCDE en materia de prácticas tributarias perjudiciales en relación a la existencia de requisitos de sustancia económica, pese a que a principios de año se habían comprometido a respetarlas.

Dieciocho países en la 'lista gris'

Los ministros han actualizado además la conocida como lista gris, en la que figuran los países que se han comprometido a implementar reformas para mejorar la transparencia o la cooperación en materia tributaria con la UE.

En ella figuran Costa Rica, Uruguay, Hong Kong, Malasia, Catar, Barbados, Botsuana, Dominica, Seychelles, Turquía, Jamaica, Belize, Islas Vírgenes Británicas, Israel, Monserrat, Tailanda, Vietnam, Rusia.

De la misma han salido en esta ocasión Bermudas y Túnez, tras haber cumplido con las recomendaciones de la OCDE en materia de sustancia económica y haber cumplido con los estándares mínimos de información tributaria por país, respectivamente.

Críticas de las ONG

La actualización de la lista de paraísos fiscales ha sido criticada por la ONG Oxfam Intermón. "Esto no es una lista negra, es un lavado de cara. Desde que hace dos años la Unión Europea acordó reforzar la lista, nada ha cambiado", dice Susana Ruiz, responsable de Justicia Fiscal de Oxfam Intermón.

La ONG censura que se haya retirado de la lista un territorio como Bermudas, uno de los regímenes fiscales más agresivos del mundo, con un tipo impositivo del cero por ciento sobre los beneficios empresariales. "Y, lo que es aún peor, algunos de los principales paraísos fiscales europeos, como Luxemburgo, continúan sin ser incluidos en la lista porque todos los países europeos parecen tener carta blanca", añade Susana Ruiz.

"La actual lista pone de manifiesto la hipocresía de la Unión Europea tras haber dejado fuera a importantes paraísos fiscales europeos, como Malta y Luxemburgo, mientras otros países de fuera de Europa, como Eswatini y Botswana, corren el riesgo de ser incluidos en la lista negra", subraya la activista.

La ONG destaca que la actual lista negra solo incluye 1 de los 20 paraísos fiscales más agresivos identificados por la Tax Justice Network en 2021, así como solo 1 de los 15 paraísos fiscales más agresivos según el análisis de Oxfam de 2016, aún de total relevancia. Entre los 12 países del mundo con tipos impositivos nulos, tan solo se han incluido tres en la lista negra y dos en la lista gris.